根据审计法律法规，区审计局组织开展了2020年度区级预算执行和其他财政收支情况审计。审计中坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，围绕区委、区政府关于经济工作的总体安排，聚焦主责主业，全面依法履行审计监督职责。从审计情况看，在区委区政府坚强领导下，在区人大的监督指导下，各部门全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，2020年经济运行平稳，区级预算执行情况总体良好。

一、区级预算执行和其他财政支出审计情况

对2020年度区级预算执行和其他财政收支等情况进行审计，发现的主要问题：

（一）预算编制不够细化。一是代编预算6413.49万元未细化到部门。二是年初部门预算到位率较低。

（二）政府采购预算管理有待加强。2020年备案的政府采购项目中，有28个项目年初未编制政府采购预算。

（三）预算执行仍不严格。4个单位未严格执行“票款分离”制度，涉及金额198.21万元，审计期间已整改。

（四）存量资金仍需盘活。一是财政专户结存资金349.86万元应上缴财政盘活。二是部门存量资金17.32万元应上缴财政盘活，以上两个问题审计期间均已整改。

（五）国有资产管理不够规范。一是1个单位经营性房产未划转至重点投公司统一管理。二是1个单位未经审批出租国有资产，以上两个问题审计期间均已整改。三是1个单位未缴纳国有资本经营收益76.35万元。

（六）专项资金使用管理不够规范。1项专项资金未按要求设立财政专户。

二、部门单位预算执行等审计情况

对11个单位（含镇街）进行了审计，发现的主要问题：

（一）预决算编制和执行不够规范。一是4个单位公务接待费等预算编制不科学。二是4个单位部门决算编制不完整，涉及金额8.56万元。三是5个单位部门决算编制不准确，涉及金额216.29万元。四是1个单位坐支非税收入0.73万元。五是1个单位超预算支出差旅费1.73万元。

（二）财务管理不够规范。一是1个单位及下属单位未严格执行政府会计制度。二是1个单位财务记账不规范，导致结转结余与实际不符。三是1个单位对财政代管资金核算不规范，有4.40万元无法核实资金来源。四是1个单位代管款项核算不规范，涉及金额49.80万元。五是1个镇街未采取有效措施收回出借资金8万元。

（三）公务卡结算制度落实不到位。4个单位应使用未使用公务卡结算差旅费等6.94万元；1个镇街公务卡办卡率为9%。

（四）中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实不到位。一是4个单位（含镇街）存在未严格执行一车一卡、定点加油制度、租车手续不完善问题。二是1个单位超范围报销保教费0.12万元，审计期间已整改。三是1个单位挪用公用经费支付土地出让金17.40万元且未入账。

（五）政府采购规定执行不严格。1个单位2018年印刷费未按政府采购入围单位进行定点采购。

（六）预算绩效管理有待加强。一是2个单位的2个项目绩效自评内容不真实。二是2个单位预算内追加的9个项目未进行绩效目标管理及绩效自评。三是1个单位的1个项目绩效未完全达到预期目标。

（七）信息系统安全管理有待提高。一是2个单位未明确网络安全直接责任人等。二是1个单位的3个信息系统未开展等级保护测评。三是1个单位的6台电脑存在系统漏洞及泄密风险。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）新增财政直达资金审计情况

截至2020年底，上级下达德城区政府专项债券额度17400万元，共分配德城区新增财政资金32031.44万元，已全部收到并拨付使用。德城区较好的贯彻落实了党中央、国务院作出的新增财政资金直达市县基层直接惠企利民的决策部署，但也发现1个单位抗疫特别国债369万元未支付的问题，已于2020年12月整改完毕。

（二）乡村振兴相关政策及资金审计情况

1.乡村振兴战略实施不到位。1个镇街的2个村庄“2018年度美丽乡村示范村创建项目”未如期完工。

2.农业综合开发项目管护执行不到位。2017年1个镇街实施的0.50万亩高标准农田项目管护执行不到位。

（三）保障和改善民生审计情况

1.城乡环卫一体化效果不佳。1个镇街2017年至2019年在全市乡镇城乡环卫一体化工作位于下游，同时延伸1个村庄发现小学周边及村庄内存在垃圾清理不及时等问题。

2.农村饮水安全工程运行后管护不到位。2019年1个镇街用水跑冒滴漏率较高，且未建立健全农村饮水工程管护制度。

四、国有资产审计情况

对行政事业、自然资源等国有资产管理使用情况进行了审计，发现的主要问题：

（一）行政事业性国有资产审计情况

资产管理不规范。6个单位（含镇街）部分资产未入账；1个单位划拨固定资产无划拨手续。

（二）国有自然资源资产审计情况

1.水资源资产管理方面。1个镇街对相关部门抽检水质不达标的污水处理站的水质整改不到位；未对辖区内1个污水处理站进行出水水质检测。

2.森林资源资产管理方面。2017年1个镇街未完成经济林造林任务。

3.生态环境保护方面。一是1个镇街的1个村庄存在农药包装废弃物随意丢弃情况，对农药包装废弃物回收工作监管不到位。二是1个镇街的2个村庄存在随意堆放生活垃圾、形成纳污坑塘等情况。

4.其他需要说明的情况。2019年1个镇街的1个村庄存在秸秆焚烧问题，秸秆禁烧工作开展不到位。

五、审计建议

（一）进一步规范预算编制，提高预算执行质量。严格履行预算编制程序，细化年初预算编制，提高预算编制的精细化、科学化、规范化水平。强化预算支出全过程监管，加强对财政财务收支的管理。

（二）加强预算绩效管理，提高资金使用绩效。全面设置、严格审核项目预算绩效目标，确保绩效自评内容真实、准确、完整。加强预算绩效运行监控，提升预算管理水平和政策实施效果。

（三）加强国有资产资金管理。加强国有资产管理，盘活各类存量资金和资产，加大对国有资本经营收益的收缴力度，确保国有资产保值增值。

（四）强化审计监督和整改落实。压实审计整改主体责任，明确审计发现问题整改措施，着力从体制上解决问题，为全区经济持续健康发展营造良好政治生态环境。