根据《中华人民共和国审计法》等法律法规的规定，按照区委、区政府要求，区审计局对区财政局具体组织2019年度区级预算执行和其他财政收支等情况进行了审计。审计中以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，紧紧围绕区委、区政府决策部署，聚焦宏观政策落实，促进经济高质量发展，聚焦权力规范运行，推动各级干部担当尽责，聚焦全面深化改革，完善体制机制，聚焦反腐倡廉，加大对违纪违法行为查处力度。从审计情况看，区级预算执行和其他财政收支总体情况较好。一是经济保持平稳运行，2019年全区一般公共预算收入202818万元，完成预算的96.8%，一般公共预算支出236737万元，完成预算的96.6%。二是民生保障进一步加强，民生支出194001万元，占一般公共预算支出的82%，增强社会保障力度，提高城乡居民生活保障金及特困人员救助供养标准。三是深化预算管理改革，加大了部分重点项目支出及部门整体性支出的绩效管理工作。

一、区级预算执行和其他财政收支审计情况

围绕预决算编制及执行情况、预算绩效管理、支出规范性等内容，对区财政局进行了重点审计，发现的主要问题：

（一）预算编制审核把关不够严格。一是1个部门重复编制预算，区财政局未严格把关，导致报送区人大审查和批准的一般公共预算多编制。二是项目库项目预算与政府采购预算不一致。

（二）预算编制不够科学。一是年初编制的政府采购预算项目39个，实际仅有16个项目进行采购。二是当年备案的政府购买服务项目中，16个项目未编制年初政府购买服务预算。

（三）公务卡使用需进一步规范。存在一级预算单位未严格执行公务卡强制结算目录及一人多卡的现象。

（四）部门单位结存资金未及时清理收回。截至2020年3月底，未收回部门单位结存资金90.54万元。该问题已整改，相关资金已上缴财政。

（五）项目执行率较低，资金未能充分发挥效益。2019年德城区涉农资金统筹整合安排项目中30个项目未实施，5个项目执行率不足50%。

（六）国有资产管理信息系统更新不及时。2个单位存在国有资产管理信息系统未及时更新问题，该问题审计期间已整改。

二、部门单位预算执行和绩效管理审计情况

2019年下半年以来，重点关注中央八项规定精神贯彻落实、预决算管理、预算绩效管理等情况。对德城区财政局具体组织2019年度区级预算执行情况审计中，根据省审计厅下发的审计疑点进行了现场核查及自行核实，发现的主要问题：

（一）预算管理及财政资金绩效情况。存在决算草案编制不够真实、挤占项目资金、超预算支出、部分单位政府采购预算公开不够准确、超标准报销差旅费及项目绩效管理制度不完善的问题。

（二）财政存量资金使用情况。存在工作进展缓慢，造成资金未充分发挥效益和非税收入征缴不够规范的问题。

（三）内部管理方面。存在财务管理不够规范、内部管理不够规范、资产管理不够规范的问题。

三、三大攻坚战及新冠肺炎疫情防控资金审计情况

（一）精准扶贫政策措施落实情况跟踪审计。2017年使用省级资金购置的扶贫设备，未计入固定资产。该问题审计期间已整改。

（二）自然资源资产管理和生态环境保护审计。一是土地资源资产管理和环境保护方面，存在土地资源管理不规范、土地盘活不到位、未开展测土配方施肥工作及1个部门未制定农用地安全利用方案的问题。二是森林资源资产管理和环境保护方面，存在林业工作开展不到位的问题。三是大气污染防治方面，存在散煤清洁化治理工作开展不到位和“气代煤、电代煤”项目存在改造台账信息不完整，整体使用率偏低问题。四是自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况方面，存在部分企业欠缴土地使用税的问题。五是遵守有关政策和法律法规方面，存在未建立农业信息搜集、整理和发布制度和重大决策事项内容不完整的问题。六是履行自然资源环境管理保护监督责任方面，存在监管工作不到位的问题。

（三）推进“一次办好”和减税降费政策措施落实情况跟踪审计。一是“一窗受理”方面，存在部分行政事项未进驻大厅的问题。二是“一链办理”方面，存在清单事项设置不合理的问题。三是“一网通办”方面，存在系统整合不到位的问题。相关单位已积极采纳审计建议，对问题进行整改。

（四）新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物情况专项审计。存在废弃口罩回收箱未及时分配调拨、捐赠款物分配信息未公开、疫情防控捐赠款物未记账问题。相关单位已采纳审计建议，及时整改到位。

四、审计建议

（一）强化财政预算编制执行质量。进一步深化财政管理体制改革，建立健全规范透明、标准科学、约束有力的财政预算制度，提高预算编制的科学化、精细化水平，加强预算编制与审核、项目库建设等重点环节的衔接协调，保证预算编制和调整的规范性、及时性。

（二）加强国有资产和资金管理。全面树立绩效管理理念，优化国有资产配置，盘活闲置资产，防止资产使用和处置中的损失浪费，盘活用好结转结余资金，着力解决长期沉淀闲置等问题，提高财政资金配置效率和使用效益。

（三）推动重点政策落地执行。持续深化“一次办好”和减税降费改革，为顺利推进新旧动能转换，创造良好的营商环境。进一步优化政务服务，推进集中审批，创新服务模式，提高行政审批效率。加大民生领域的监督，促进政策落实，强化项目的监督管理，确保资金发挥效益。